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项目尽职调查报告7篇 尽职调查项目基本情况

时间:2024-01-20 14:21:20 综合范文

项目尽职调查报告1

  一、公司基本情况方面的资料

  1、公司概要(公司简介、公司章程、营业执照、税务登记证、组织机构代码证复印件或扫描件)

  2、企业资质和荣誉(请附相关证书复印件)

  3、公司历史沿革

  4、公司对外投资情况(请附上有关的股东会决议等文件)

  5、其他关联公司情况

  6、公司重要产权情况

  6.1商标情况(请附商标证书复印件)

  6.2土地、房产情况(请附土地使用权证、租房协议等复印件)

  6.3无形资产评估报告(如有请附上)

  7、公司组织机构及管理机制

  8、公司及其子公司的股东名称、投资金额、股权比例以及历年资本的变动情况

  9、公司员工情况

  9.1法定代表人简历(请附资格证明书及身份证复印件)

  9.2公司董事长、总经理、副总经理、主管财务人员及本次融资业务具体经办人员的简历

  二、关于企业产品和市场情况方面的资料

  1、主要产品分析(销售收入、销售量、单位售价、单位成本、毛利率的变化趋势)

  2、营销策略、广告方案、销售网络、销售渠道和销售优势区域

  3、产品获奖证书、高新技术产品认定书情况(请附相关证书复印件)

  4、主要产品生产流程

  5、前10大客户的年度销售额、所占销售总额的比例、回款情况

  6、主要原材料供应商的情况(请附供应合同或者协议复印件)

  7、外销(出口)的渠道、主要市场和趋势(请附合同或协议复印件)

  8、公司重大的合同或协议(请附上复印件)

  三、生产及质量管理

  1、主要的生产设备数量、质量状况、先进程度、产能负荷度

  2、未来的主要技术改造和设备投资规划

  3、生产计划的制定、协调质量管理获得的认证、质量管理的体系、涉及的领域、质量人员的技术素质及关键检测设备的数量、先进程度

  4、产品因质量问题退回及折让的历史与现状

  四、技术及研发

  1、技术研发人员的数量及专业素质

  2、近3年新品每年研发的'品种数量、新品的销售数量、销售收入以及占总销售收入的比重

  3、企业产品和竞争对手的产品的技术性能比较

  4、研发的技术设备配备情况

  5、研发资金的投入金额

  6、研发的方式(技术合作、技术交流、自主研发)

  7、专有技术与专利技术

  8、当前和以后三年的技术开发及研发项目一览表,并分析其先进性及效益

  五、行业和市场情况的资料

  1、行业概况

  2、行业技术水平及竞争情况

  3、行业管理体制

  4、行业市场状况

  5、行业市场前景

  六、财务会计信息情况方面的资料

  1、主要会计政策

  1.1存货计价方式

  1.2固定资产折旧政策

  1.3税务政策

  1.4收入确认方式

  1.5坏帐准备金提取方式

  1.6企业内部资金管理方式

  1.7结算方式

  1.7.1请介绍企业与上游客户(供应商)的结算方式与结算期

  1.7.2请介绍企业与下游客户(顾客)的结算方式与结算期

  2、近三年的经审计的财务报告或加盖公章的财务报表(资产负债表、损益表、现金流量表)

  3、如无法提供审计报告或财务报表请认真填写下列表格(见附件)

  七、同业竞争与关联交易情况方面的资料

  1、同业竞争情况

  2、关联方关系及其重大交易

  八、公司现存诉讼、仲裁事项情况方面的资料

  1、公司目前在中国境内外是否涉及/可能涉及刑事诉讼、民事诉讼(包括破产程序)、仲裁或其他任何司法程序、行政程序,并请提供相关情况说明及有关证明文件。

  2、目前即将引起上款所述程序的任何事件(如履行合同过程中的违约事件、违反法律的情况、合同双方发生的争议、客户投诉等)的详细情况及证明文件。

  3、目前尚未执行完毕的仲裁机构、司法机构及行政机构的裁决、判决及决定。

  4、涉及公司员工、且尚未处理完毕的工伤、意外、交通事故的情况。

  九、环保方面的情况资料

  1、公司所获得的关于环保事宜的证书、许可及批准文件、以及公司为获得前述文件向有关部门提交的申请材料。

  2、公司作出的任何环境报告副本。

  3、政府环境管理机构发出的关于公司环保事宜的全部通知、决定及评估报告副本。

  4、环保诉讼/纠纷情况说明及证明文件。

  十、公司相关政府扶持项目情况

  1、公司申请政府资金的项目情况

  2、公司申请政府资金获批的申请报告或可研报告等

  十一、本轮融资情况方面的资料

  1、融资计划(包括但不限于)1.1融资金额1.2稀释股权的比例

  2、最近三年公司盈利预测

  3、本轮融资及上市时间安排方面的资料

  十二、附件:(如无法提供审计报告或财务报表请认真填写下列附件)

  近三年简要资产负债表汇总表

  单位:万元

项目尽职调查报告2

  一、概况

  企业历史沿革简述(设立时间,控股股东,注册资本与实收资本,相关变化情况等)。

  企业经营范围及主业、资质等。

  上年末及最新一期主要财务数据。

  二、基本素质

  结论性评价【相当于每个环节的分析结论】

  控股股东(实际控制人)的变化情况;目前的控股股东或实际控制人财务及经营实力、行业地位,以及能够在资金、业务、技术和管理、品牌等方面给予企业的支持。

  企业在控股股东或实际控制人体系内的地位,体系内的主要关联交易对企业资金和经营业绩的影响。

  企业内部组织结构的设置及其合理性;分支机构及对外股权投资情况(相关性、控制力等)。

  人员素质。企业领导者的素质【以能否适应企业经营管理需要为判断标准】;企业从业人员整体素质。【以能否满足技术、经营、生产及主要业务流程规范化管理为判断标准】

  主要内部控制制度建设及实施情况。【重点关注资金管理、预算管理、重大决策流程、对外担保管理等方面】

  三、经营分析

  (一)经营环境

  结论性评价意见。

  政策环境(宏观政策、区域政策):产业政策、信贷政策、税收政策、行业监管等【重点关注新近出台的政策对企业经营管理的影响】。

  竞争环境(行业):行业或区域基本数据与变化趋势,竞争模式、态势及主要竞争对手简要分析。【重点强调与企业主业的相关性】

  (二)经营状况

  结论性评价意见。

  介绍企业经营模式(基本业务、经营历史、客户群、供应商、主营业务份额)。

  企业竟争能力,竟争优势。

  经营稳定性(企业成立期限、主业经营年限,所处生命周期)。

  经营成长性(销售增长、利润增长、资产增长)。

  企业面临的主要经营风险等。

  (投融资分析)

  融资分析:目前融资现状、目前融资成本、未来融资需求,企业相应的融资计划以及融资计划实现的可能性评价。

  投资分析:投资项目介绍、预期投资收益、投资风险。

  (三)发展前景

  公司自身的发展策略、发展后劲、股东支持。

  公司近期的财务和经营状况变化趋势。

  结合行业趋势、特征和企业自身未来的项目投资计划、发展方向及长远规划做前景分析等。

  四、财务分析

  (一)财务结构

  结论性评价意见。【财务结构的合理性,资产质量,财务风险大小及债权受保障程度】

  总资本与总资产结构分析:资本金实力与负债经营程度;资本的固化形态;资本结构与资产结构的匹配程度。【资产负债率,资本固定化比率】

  债务结构分析:债务的'期限结构及其合理性;具有明确归还期限的债务(刚性债务)占比及债务弹性。银行借款在债务及总资本中的占比,短借长用情况,以及所有者权益对银行债权的保障程度。【净资产与年末贷款余额比率】

  资产结构分析:对企业资产结构进行进一步分析,并分析判断企业主要资产的质量状况,如通过对应收账款(账龄分析)、固定资产(专用化程度——越高变现能力越差等)、存货(结构与成本计量,以销售规模或经营模式的匹配程度)、投资(结合收益与现金回流情况)等的分析,进而对整体资产质量作出判断。【固定资产净值率】

  (二)偿债能力

  结论性评价意见。【企业资产流动性的强弱,现金流量的充沛程度,盈利对付息的保障程度,或有负债的潜在影响,以及综合考虑上述因素后对企业偿债能力强弱的判断意见】

  流动性:【承上启下:结合前一部分负债水平及资产结构的合理性】资产流动性分析;实际的流动性压力;流动资产变现能力及存量货币资金的静态规模。企业即期债务的偿付压力(重点关注短期刚性债务)。【流动比率,速动比率,现金比率】

  现金流:【结合经营状况的分析】对企业经营环节的现金获取模式、赊销管理、资金垫付等作出分析,进而对其现金获取能力以及所获取现金抵偿债务的能力进行判断。【经营性现金净流入量与流动负债余额比率】

  对企业投资环节的现金流量状况作出分析,重点关注现金流出的方向是扩大再生产还是战略(策略)投资,关注扩大再生产的实际产出效果;//对企业融资环节的现金流量状况进行简单分析。【非筹资性现金净流入量与流动负债余额比率,非筹资性现金净流入量与负债总额比率】

  付息的保障分析:企业盈利对债务利息的保障程度。【利息保障倍数】

  或有负债:担保(结合基本素质分析中的担保管理),承诺【大额租金支付、质量等】,诉讼,以及商业承兑汇票贴现等。或有负债所形成的潜在财务风险。【担保比率】

  (三)经营能力及效益

  结论性评价意见。【企业主业的成长性,周转效率,经营效益的体现,以及资产收益水平的高低】

  经营质量与效率:主营业务收入的增长趋势,主营业务现金回笼情况及其变化趋势,应收账款、存货等主要资产周转效率(需要结合企业的经营特点,营业周期等展开分析)。【主营收入现金率,应收账款周转速度,存货周转速度,总资产周转速度】

  经营效益:按照《利润表》结构,从主营业务利润(需要进行产品或地区结构分析)、营业利润到利润总额、净利润逐层进行分析。主要通过年度间变化趋势,变化趋势的一致性等分析评价,进而对企业的盈利能力作出判断。需要关注关联交易对企业经营效益的影响。【毛利率,营业利润率】

  资产收益水平:结合上段分析以及资本结构分析,对企业的财务杠杆运用效果进行分析评价。【净资产收益率,总资产报酬率】

  五、资金用途及方案简介

  (一)融资资金用途

  (二)租赁方案简介

  租赁融资额、租赁期限、租赁利率、付款总额、保证金/首付款、租金计算方式、各期租金(含利息)、支付方式等。

  六、标的物介绍及可处置性分析

  (一)标的物介绍

  (二)可处置性分析

  评估租赁标的物市场价值、在承租人生产经营中的作用,并做可处置性分析。【承租人退租,续租,留购;出租人处置变现,二次出租;设备制造商回购等】

  七、项目风险防范措施

  结论性评价意见。

  项目存在的主要风险;(政策变动,资产重组,债务重组,关联资产交易,控股股东变化,增减资事项,高管人员变动,安全与技术事故,重大质量纠纷,重大诉讼等或有事项)

  主要风险防控措施。

  担保方案及分析:担保方案;担保方介绍(基本情况、经营状况、财务状况、信用状况);担保能力分析。

  其他风险防控措施(此项可选择);

  项目后续跟进管理措施。

  八、项目收益预测

  影响合同收益的因素有:租赁融资额、租赁期限、每期月数、折合占用一年的资金、租金在各期期末还是期初支付、支付时是等额付租、等额还本还是依合同约定的时间和金额还本、租赁综合年利率、筹资综合年利率、营业费用率、营业税率和所得税率。【预测的前提条件是假设合同被严格履行】

  九、总体评价

  对企业基本素质、经营状况及财务质量给出结论性评价意见,对项目进行总体评价,提出可行与否的明确意见。

项目尽职调查报告3

 一、基础资产

  1、拟进行证券化的基础资产应具备以下几个条件:

  (1)在法律上能够准确、清晰地予以界定,并可构成一项独立的财产权利;

  (2)基础资产的权属明确;

  (3)能够合法、有效地转让;

  (4)能产生独立、稳定、可评估预测的现金流。

  2、关注基础资产在法律层面如何界定,是否有法律法规依据。

  3、关注形成该基础资产的法律要件(如必备的证书、文件等)是否已具备,原始权益人是否可据此合法转让基础资产。

  4、关注基础资产以及与产生该基础资产的相关资产是否附带抵押、质押等担保负担或其他权利限制。如已设置担保负担或其他权利限制,需关注拟采取的解除限制措施的.法律效力及生效要件。

  二、基础资产转让

  1、基础资产为债权的,转让环节需关注债权基础法律关系涉及的资产权属(例如因出租动产或不动产产生的债权,该动产或不动产的物权权属)是否相应转让给专项计划,在资产权属不转让给专项计划的情况下,需关注采取何种措施防止第三方获得该资产权属从而影响专项计划合法权益。

  2、基础资产现金流来源于原始权益人未来经营性收入的,基础资产转让环节需关注作为基础资产的财产权利转让是否可办理变更登记手续,或通过其他公示及特定化手段使基础资产转让行为可对抗第三人;原始权益人获取该基础资产的物权、经营权及相关权益是否有可能被第三方主张权利,拟采取何种风险防范措施。

  3、基础资产附带担保权益等从权利的,需关注:

  (1)从权利是否通过转让行为完整地转移给专项计划享有;

  (2)基础资产转让后,从权利的实现程序是否发生变化;

  (3)计划管理人为受益凭证持有人的利益主张从权利是否已具备可操作性,在权利实现过程中是否需要引入服务提供商,服务提供商的权利与义务如何设置;

  (4)从权利对基础资产的实际保障效力是否因基础资产转让发生变化。

  三、交易结构

  1、关注基础资产现金流近年的历史记录、波动性,关注现金流预测的考量因素与依据。

  2、关注现金流在产生与归集过程中能否特定化并明确归属于专项计划,在财务上能否与企业其他经营性现金流相区分,现金流归集过程中的账户设置安排,是否存在被挪用或混用的风险,拟采取何种风险控制措施。

  3、对可能采取的信用增级措施的考虑。关注信用增级措施设计的触发条件、触发顺序。

  4、各级受益凭证的本金及利息的偿付安排与基础资产现金流归集环节是否能够合理衔接。

  5、专项计划权益分配与证券交易所、中登公司权益分配及信息披露流程是否能够合理衔接。

  四、支付方信用

  1、基础资产为债权的,支付方为债务人,需关注债务人的资信状况、偿还能力、持续经营能力、还款记录、违约记录、违约率与分散度等。

  2、基础资产现金流来源于原始权益人未来经营性收入的,基于风险隔离的要求,关注原始权益人的资产负债状况、偿债能力与财务稳健状况以及专项计划存续期内,原始权益人每年的偿债安排。

项目尽职调查报告4

  一、甲公司的设立、出资和存续

  (一)公司设立

  根据H市工商行政管理局网站查询结果,及目标公司提供的《准许设立/开业登记证书》、《企业设立登记申请书》、《公司股东(发起人)出资信息》、《董事、监事、经理信息》、《公司章程》、《*设验字(20xx)第A468号验资报告》,目标于20xx年10月18日设立。

  (二)出资

  甲公司现有注册资本为670.4万元,于20xx年10月14日之前,分四次,以货币的方式出资完毕。

  1、根据H市*会计师事务所有限公司于20xx年10月15日出具的《*设验字(20xx)第A*号验资报告》, 甲公司第一期出资130万元人民币已在20xx年10月15日之前以货币的形式缴足。

  2、根据H市*会计师事务所有限公司于20xx年5月12日出具的*验字(20xx)第058号《验资报告》, 甲公司第二期出资130万元人民币已在20xx年5月12日之前以货币的形式缴足。

  3、根据H市*会计师事务所有限公司于20xx年6月21日出具的*验字(20xx)第134号《验资报告》, 甲公司第三期出资184.5万元人民币已在20xx年6月21日之前以货币的形式缴足。

  4、根据H市*会计师事务所有限公司于20xx年10月12日出具的*验字(20xx)第258号《验资报告》, 甲公司第三期出资225.9万元人民币已在20xx年10月12日之前以货币的形式缴足。

  (三)公司存续

  根据目标公司提供的20xx年5月16日的营业执照及H市工商行政管理局网站查询,目标公司合法存续。

  20xx年5月24日,获H市省质量技术监督局颁发的《特种设备制造许可证》,许可制造第一类压力容器;第二类低、中压力容器。有效期至20xx年5月23日。该证在H省工商网站上查询合法有效

  根据H市工商行政管理局网站查询,目标公司20xx年通过年检。公司应于每年3月1日至6月30日进行年检,但未查到20xx年年检信息

  公司基本信息:

  名称:甲公司

  公司注册地址:*

  公司办公地址: *

  公司类型:自然人出资的有限责任公司

  注册号:*

  注册资本670.4万,出资形式货币。

  经营范围:*

  分公司基本信息:

  名称:甲公司*分公司

  营业场所:*

  经营范围:*

  (四)法律评价

  根据《公司登记管理条例》、《国公司法》等法律法规的规定,目标公司符合设立条件,在两内以货币方式缴纳了全部出资,履行了验资、变更登记等手续,公司资质和出资合法有效,公司存续合法。

  因未查到20xx年的年检信息,根据有关法律,一年未年检的,工商行政管理部门可撤销企业法人的营业执照。

  二、甲公司的股权变更

  (一)股权变更的历史

  根据目标公司提供的《股权转让协议》、《公司变更申请书》、《股东会决议》、《公司章程》,公司共经历了四次股权变更:

  1、设立登记时的股权情况:设立时注册资本650万元,股东及持股比例如下,

  姓名 持股比例 姓名 持股比例

  A:40% E:25%

  B:10% F:10%

  C:5% G:8%

  D:1% J:1%

  2、20xx年6月17日股东变更情况:

  F退出公司,分别将认缴的15万元、50万元股权转让给原股东A,和第三人K,K为公司新股东。

  A持股比例增至42.31%

  K持股比例为7.69%

  其他持股比例不变

  3、20xx年7月23日股权变更情况

  E退出公司,分别将认缴的股权转让给其他股东,及第三人L,L为公司新股东,K将7.69%的股权转让给A。转让后,股东持股比例如下:

  姓名 持股比例 姓名 持股比例

  A:58.49% B:14.63%

  C:7.31% G:9.9%

  D:1.46% J:1.46%

  K:4.5% L:2.25%

  4、20xx年5月1日股东变更情况:增资至670.4万元,K分别向A、C、D、J转让部分股权。G分别向第三人M、N、P、Q及原股东D转让部分股权。L和B向A转让部分股权。M、D、R、S共增资20.4万元。转让、增资后的股权比例如下:

  姓名 持股比例 姓名 持股比例

  A:59.66% B:11.93%

  C:7.46% D:4.47%

  G:4.33% K:2.98%

  M:1.49% N:1.49%

  J:1.49% L:1.49%

  R:0.75% S:0.66%

  P:0.6% Q:0.6%

  T:0.15%

  (二)法律评价

  根据《公司法》,《公司章程》、《股权转让协议》、《公司股东决议》合法有效,股权转让行为、其他股东放弃优先购买权的行为符合法律规定及约定。公司股东变更合法有效目标公司的股权转让行为符合当时的法律、法规和其他规范性文件的规定,并已履行了必要的法律手续。

  三、甲公司章程及法人治理结构

  (一)公司章程的沿革

  公司章程于20xx年10月14日订立,于20xx年6月10日、20xx年4月23日、20xx年5月1日分别修订。

  (二)法人治理结构

  1、股东会:股东会表决权:公司章程列明的事项须经三分之二以上股东表决通过(注:非按出资比例行使表决权)。股东会按实缴出资股数行使表决权(注:非按出资比例行使表决权)。股东会会议应对所议事项作出决议,决议应由代表二分之一以上表决权的股东表决通过。但修改章程、增加或减少注册资本,以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式,必须经三分之二以上表决权的.股东通过。

  2、公司设董事会,成员为5人,由股东选举产生,任期三年,连选可连任。每年一次定期会议。董事会决议的表决,实行一人一票。董事会会议应由三分之二以上董事出度。董事会作出决议,必须经全体董事过半数通过。但董事会作出聘任或解聘总经理的决议,需经全体董事一致通过。董事会作出解聘总经理的决定,如总经理是董事的,总经理无表决权。其他董事一致同意,决议生效。

  3、公司设不设监事会,设监事1人,由股东会选举产生。监事任期三年,连选可连任。

  4、公司设总经理一名。

  5、公司法定代表人A

  (二)法律评价

  1、公司章程的变更程序合法有效

  2、特别要注意公司章程对股东权益的特别约束

  (1)任何股东未经其他股东和董事会的事先书面同意,不得质押其在公司的全部或部分股权或以其他方式在股权上设置债务担保

  (2)股东不得与公司从事相同的业务,与公司同业竞争

  (3)公司章程例举股东大会特别事项须经三分之二以上的股东表决通过,而非按出资比例行使表决权。

  3、以下约定的有效性存争议,且有可能侵犯小股东的利益,请特别注意。

  《公司章程》第二十五条约定:“一、经股东会决议,公司可以回购股东的股份:公司连续三年盈利,且平均净资产收益率达20%以上;公司支付收购费手,剩余的流动资金流足以满足公司一年内的经营管理需要。”

  对于有限责任公司强制回购股东股份的约定的法律效力问题,实践及理论中都存在争议,因此这一条如果适用有可能引起争议。

  另外,由于股东会是资本多数决,(本章程规定回购股份由三分之二以上股东表决通过,是人数多数决),通过股东会决议强制回购某股东股权,可能侵犯小股东的利益。

  《公司章程》第二十八条:“经股东会决定,公司可以用定向募集的方式增加注册资金。......四、对新增加的投资,按新增加的投资与股共会确定的不低于净资产的公司资产及增加的总投资之和的比例,确定投资比例。”这一款内容不明确。

  四、甲公司知识产权

  (一)知识产权情况

序号

名称

类型

生效日

有效期

权利权人

发明人

1

*

实用新型

20xx年4月18日

10年

目标公司

G、T、U

2

*

实用新型

20xx年4月18日

10年

目标公司

K、G、V、U、W、T

3

*

实用新型

20xx年4月18日

10年

目标公司

K、G、V、U、W、T、X

4

*

实用新型

20xx年4月18日

10年

目标公司

G、V、W

5

*

实用新型

20xx年1月16日

10年

目标公司

G、T、V、W、U、X

6

*

实用新型

20xx年1月23日

10年

目标公司

G、K、T、V

7

*

实用新型

20xx年1月23日

10年

目标公司

G、K、Y、U、W

8

*

实用新型

20xx年2月13日

10年

目标公司

G、K、V、X

9

*

实用新型

20xx年3月28日

10年

目标公司

A

10

*

发明专利

实质审查

目标公司

G、V、T

11

*

发明专利

实质审查

目标公司

G、T、V

12

*

发明专利

实质审查

目标公司

G、T、V

13

*

注册商标

20xx年8月21日

10年

目标公司

  (二)核心技术人员情况

序号

姓名

参与专利

持股情况

岗位情况

保密协议

备注

1

G

参与11项专利

股东,持股4.33%

总经理、董事

2

V

参与9项专利

员工,技术部副部长,监事

3

T

参与9项专利

股东,持股0.15%

员工,技术部

4

U

参与5项专利

员工,技术部

5

K

参与5项专利

股东,持股2.98%

董理

20xx.3.31离职

6

W

参与5项专利

原公司员工

20xx.6.1离职

7

X:

参与3项专利

公司员工,技术部

8

A

参与1项专利

股东,持股59.67%

董事长、财务负责人

  (二)法律评价

  经在国家知识产权局网站、国家工商行政管理总局网站上查询,以上目标公司所有的专利、商标合法有效。

  核心技术人员共8人,其中在岗6人,已离职的2人;公司股东3人,公司主要管理岗4人。

  两名离职员工对专利的继续研发和更新不构成实质性的影响,公司与关键技术人员签订了竞业禁止协议。

  五、甲公司固定资产

  (一)固定资产状况

  根据目标提供的固定资产清单,公司固定资产主要是生产设备和办公设备,总价值71.4545万元。无抵押、无被有关部门查封、扣押,无非经营性资产。

  (二)法律评价

  固定资产所有权合法有效。

  目标公司的宣传册中有“甲公司生产加工厂位于*县城,占地10亩。”的表述。可进一步核实分公司的固定资产情况,目标公司和分公司是否还拥有土地使用权、房屋所有权,以及租赁办公场所的情况

  六、甲公司财务

  (一)财务状况

  (1)根据20xx年3月25日,H市*会计师事务所有限公司,《*审字(20xx)004-13号审计报告》,20xx年实收本金130万元,累计亏损17.983224万元。公司总资产是115.128522万元,总负债是3.111746万元,净资产是112.016776万元。

  (2)根据20xx年4月25日,H市*会计师事务所有限公司《*审字(20xx)第086号审计报告》,20xx年,实收总本金260万元,当年亏损112.86万元,累计亏损130.84万元。公司总资产是157.183389万元,总负责是28.027539万元,净资产是129.155850万元。

  (3)根据目标公司编制的20xx年财务报表,20xx年实收总本金670.4万元,当年亏损116.652314万元,累计亏损248.05万元。公司总资产是429.652520万元,总负债是7.30632万元,净资产是422.3462万元。

  (二)法律评价

  1、从三年的财务报表看,公司一直处于亏损状态。公司股份的价值等于公司净资产的价值,根据20xx年的财务报表,公司股份的价值应是422.3462万元。我公司欲收购目标公司30%的股权,其实际价值应是126.70386万元。

  2、目标公司未提供20xx年的财务报表,以上数值会有变化,应核实20xx年的财务报表,根据公司净资产计算股权的实际价值。

  3、实际购目标公司的股权价格可参考历年财务状况、知识产权的运用前景等因素,综合考量。

  4、具体财务状况及纳税情况还应咨询专业财会人员。

  七、甲公司重大合同、担保和法法律纠纷

  (一)合同、担保、法律纠纷的情况

  根据目标公司提供的情况,有两项合同(1)7月天津国环热力公司供暖合同已开工;(2)石家庄发电项目合同也将于近期落地。未提供担保信息、未提供法律纠纷的信息。

  (二)法律评价

  合同内容无重大法律风险。无对外担保、无法律纠纷。

  八、甲公司公司的劳动用工

  (一)劳动用工状况

  1、社保缴纳情况。目标公司只提供了20xx年1月缴纳五险的凭证,未提供公司成立三年来的缴纳社保的明细。

  2、员工构成:公司共有在岗人员14人,其中总经理、副总经理、部门副主管等管理层共4人;技术部7人,生产部2人,分公司1人。

  3、劳动合同状况:均为三致四年的固定期限劳动合同,有三人未有劳动合同信息。

  4、学历结构:本科8人,中专1人,硕士生1人,另有4人无学历信息。

  (二)法律评价

  目标公司提供了相产关社保证明,已依法缴纳社保。

  在中国人民法院网被执行人信息查询网中查询,公司主要股东和公司管理人员未有被执的案件。

  公司以技术人员为主体,劳动用工关系较短。

  有基本的劳动关系管理制度。

  有公司保密管理制度,公司部分股东及核心技术人员签订了保密协议。

  本报告谨供本次股权收购的直接相关人员审阅。未经本所律师书面同意,不得将本报告外传及用于佐证、说明与题述事宜无关的其他事务及行为。

  谨致

  商祺!

  报告人:xxx

  xxx律师事务所

  年月日

项目尽职调查报告5

  根据深圳市某某物业管理有限公司(以下简称“贵司”)与广东卓建律师事务所(以下简称“本所”)签订的《管理律师服务合同》,本所接收贵司的委托,就贵司的经营管理系统进行调整和提升。按照项目进度计划,本所在完成了必要的前期沟通和准备工作后,指派律师于 20xx年5月6日开始进行第二阶段的尽职调查工作,并于20xx年5月20日完成。

  在此期间本所律师对贵司现有的规章制度、员工手册、部门手册、公司章程、董事会议事规则、监事会议事规则以及ISO9000文件进行了全面的了解,并与公司高层、中层、基层管理人员及员工进行了访谈,合计共27人次,其中高层2人次,中层5人次,基层管理人员及员工20人次。同时对物业部、工程部、保安部进行了实地考察,并与保安部员工一起对公司管理的某某商业大厦楼宇进行了实地巡查。

  在此基础上,本所律师按照管理律师的业务标准、道德规范,本着勤勉尽责的精神,在对贵司提供的有关材料和事实进行了核查和验证后,现向贵司出具如下尽职调查报告(以下简称“本报告”)。

  在出具本报告之前,本所特作如下声明:

  1. 本报告仅对《管理律师服务合同》中约定的服务事项负责,并以贵司提供的材料以及本所尽职调查中所了解到的情况为依据,发表意见。

  2. 本报告为阶段性工作报告,其中所涉及的情况和意见均不是本次管理律师项目的最终结论,在经过贵司进一步认可或修改后方可作为下一阶段工作的依据。

  3. 本报告仅供贵司为本次管理律师项目使用,未经本所事先书面同意,不得作为其他任何用途使用,包括但不限于复印、传抄和外传。

  一、组织结构设置

  (一)基本情况

  贵司在经营管理层设有总经理和副总经理,下设人力资源部、财务部、物业部、工程部、保安部和品质部,其中总经理分管人力资源部、财务部和工程部,副总经理分管物业部、保安部和品质部,而原有的组织结构框架图中所提及的拓展部,在事实上并没有运转。

  (二)分析

  1. 贵司的组织结构设置总体上采取了职能型组织结构的方式。其中,人力资源部(实为综合部)、财务部和品质部是以独立的职能部门来设置的,但行政和综合职能并未在组织结构上体现出来。

  2. 按普通中小型物业公司的组织结构设置规则来看,通常做法为物业部下面分设工程、保安和环境三个职能机构,而贵司则是把物业(不是一般意义的物业部,主要功能是客户服务中心)、工程、保安三个职能机构提升到了独立部门的位置,使这三个原本相互关联的职能机构变成了三个独立的部门,加之贵司人事关系复杂,导致了现在物业部、工程部、保安部三足鼎立的局面,给管理工作带来了诸多的不便,也容易产生职能冲突和丢失现象。

  3. 目前贵司的物业部、工程部、保安部由总经理和副总经理各自分管一部分,无形中加大了三个职能部门之间的隔阂。三个职能机构如果不能统一管理,必然会给经营管理和服务带来断层和混乱。

  4. 从贵司现在的管理结构来看,无论是人力资源部、财务部,还是品质部都无法介入物业部、工程部和保安部这三个职能机构的日常经营和管理活动,导致职能机构之间不能很好的配合与对接,公司也不能有效地行使管理和监督职能。

  (三)管理律师建议

  由于贵司目前尚不能对部门机构的设置进行大的调整,因此在不改变现有的组织结构设置的情况下,增加综合部或品质部对物业部、工程部和保安部三大职能机构的管理和监督的职能,且上述三大职能机构统一由一个高层领导分管,在便于贵司统一协调和管理的同时,打破其三足鼎立的格局。

  二、部门设置

  (一)人力资源部

  1. 基本情况

  (1)人力资源部承担的职能除人力资源管理外,还承担着采购、行政、后勤等综合部门或办公室的职能。

  (2)目前人力资源部虽然承担了一些综合职能,但从贵司整体来看,综合职能丢失的现象十分严重。如考勤管理、工作服管理、卫生管理、文书管理、档案管理、会议管理、计算机网络管理等职能。同时人员配备不够,行政、后勤等岗位缺失。

  2. 分析

  (1)虽然物业管理企业的通常做法为单独设立人力资源部,但对于中小企业来说,如果单独设立人力资源管理部必然要有独立的行政部或综合部,否则就可能导致综合管理职能的丢失或散落。

  (2)对中小企业来说,行政部或综合部除了履行行政、人事、后勤等职能外,还承担着对职能机构的制约和监督、法务和合同审查、财务前置审查等职能,但现在的人力资源部远远无法达到上述的职能要求。

  (3)对中小企业来说,行政部或综合部还要承担对其它部门进行考勤和考核的职能,综合部门的综合职能弱,则对其他部门的监督监管就会弱,必然导致公司监督管理职能的弱化。

  (4)普遍反映的问题:工作繁琐,人员配备不够;设计的工资结构不合理,工资缺乏透明度,名义工资与实际工资不符;有部分制度不符合劳动合同法的规定;相关专业人员招聘难度较大;对老员工的工龄清零等严重伤害了老员工的感情和积极性。

  3. 管理律师建议

  (1)将人力资源部更名为综合部或行政人力资源部,以增强其综合职能。

  (2)把其它部门中与行政、人事、后勤职能相关且不能由其他部门独立行使的职能划归综合部,如合同管理、考勤管理、工作服管理、卫生管理、文书管理、档案管理、会议管理、计算机网络管理、财产保险管理等职能。

  (3)加强人力资源的管理,规范劳动合同、工资制度、绩效考核和奖惩制度等。

  (4)强化考勤考核的职能,提高奖罚力度。

  (5)老员工是公司最宝贵的财富,因为眼前的利益伤害老员工的感情是得不偿失的事。对于司龄满三年、五年、十年的员工给予特别奖励,并且保证工资和福利待遇随司龄的增长而不断增加。

  (6)考虑到贵司的历史情况,考勤考核职能也可由品质部行使。

  (二)财务部

  1. 基本情况

  (1)财务部承担的职能主要是财务核算、财务管理和财务监督,同时还负责费用支出和报销的审核以及仓库管理。

  (2)财务部工作人员分三个工作场地办公,其中出纳在负一楼的客户服务中心办公,仓管在负二楼的仓库办公。

  2. 分析

  (1)财务部的工作性质决定了其职能职责的清晰,部门按照国家法律法规及工作惯例进行运转和管理。

  (2)出纳实际上承担了一般收银员的职责,在现金管理和收银工作经常有冲突。

  (3)应强化财务部的财务监督作用,减少与其它职能部门的交叉性职能,减少对非财务活动的直接管理。

  (4)财务部的工作专业性强,规范性高,需要时间和空间的保障,让专业的人员做专业的事。

  3. 管理律师建议

  (1)在条件成熟时,将财务部的费用支出和报销的前置审核权交由综合部行使,以保障财务部工作人员的时间和空间,同时增强综合部门的综合职能。

  (2)仓库管理交由综合部或物业部管理,以减少环节,提高效率,财务部给予财务审计和监督。

  (三)品质部

  1. 基本情况

  品质部是专门为实行ISO9000而设立的部门,负责ISO9000系统的改进和完善。但长期以来,品质部受其人员数量的限制,而无法更多的展开工作。

  2. 分析

  (1)作为ISO9000系统中必须设立的部门,有其存在的必要性。

  (2)强化品质部的职能,可以根据需要让其承担更多的监督管理职能。

  3. 管理律师建议

  (1)在综合部承担对部门进行绩效考核的职能有难度的情况下,可以让品质部承担此职能。

  (2)以品质部为中心,建立联合巡查制度,并通过联合巡查制度启动对公司日常经营管理活动的全面考核。

  (3)联合巡查制度分为两个层面,一是由职能机构派员与品质部、综合部工作人员组成联合巡查小组,每天对各部门及大楼进行联合巡查;二是由公司高层牵头,与各部门负责人组成巡查团,每周进行一次联合巡查。联合巡查结果将纳入绩效考核体系。

  (四)物业部

  1. 基本情况

  (1)物业部承担的职能主要是客户服务,包括业主接待工作及迁入迁出、装修等相关服务手续;处理业主日常报修投诉;物业管理相关费用的收缴;业主档案、装修档案、客户档案等物业文书档案的整理、保管;清洁绿化和消杀。

  (2)目前物业部采取的是一班制,周末轮值的工作方式,夜间无人值班。

  2. 分析

  (1)一般意义上的物业部是一个大概念,包括了客户服务、工程维护、保安、环境等职能,但从贵司物业部的实际运行情况来看,其所承担的并不是一个一般意义上的物业部的职能,而仅仅只履行了客户服务中心的职能。

  (2)由于管理人员对物业部机构认识上和设计上的偏差与误解,把客户服务中心与当物业部等同了,因此也产生了许多不必要的误解和矛盾。

  (3)普遍反映的问题:工作很繁杂,人手不够;与工程部配合不到位,不同部门、班组之间相互不理解。

  3. 管理律师建议

  (1)将物业部更名为客户服务中心或业主服务部。

  (2)把工程部的维修班划入物业部管理,以便于客户服务的职能合并,更好更便捷地为客户服务。

  (3)物业部和维修班的工作实行两班轮班值班制,以确保对客户的服务质量。

  (五)工程部

  1. 基本情况

  (1)工程部承担的职能主要是工程保障及维修,包括大楼建筑物、高低压配电系统、柴油发电机组、空调供冷系统、给排水系统、消防系统、电梯系统、机械停车系统、通讯及信息系统、闭路电视监控系统和有线电视系统等大楼基础设施、设备的正常运行的管理、维修、保养以及外委工作。

  (2)目前工程部分为运行班和维修班,其中运行班主要负责大楼基础设施、设备的维护保养以及外委检修,维修班负责日常维修,其中空调工既负责运行同时也要负责维修。

  (3)工程部维修班采取的也是一班制的工作方式,夜间无人值班。

  2. 分析

  (1)从现行的情况来看,运行班维护的.是大楼的基础设施、设备,基本不直接面对客户;而维修班主要是面对客户进行设施、设备的维修,承担客户服务的职能。

  (2)由于部门内、外的地位和利益分配的不平稳,工程部工作人员的意见和情绪都较大。

  (3)普遍反映的问题:工资平均且偏低,不公平;库存配件和物料品种不齐,采购速度慢,影响维修班工作效率。

  3. 管理律师建议

  (1)鉴于工程工作的特殊性与大楼基础设施和设备的重要性,建议将运行班独立管理,把维修班划归物业部管理,同时将工程部更名为工程保障部或设备部,以便于统一协调和管理。

  (2)加大对工程部的投入,储备必要的技术人才,合理设置技术人员的薪酬。

  (六)保安部

  1. 基本情况

  (1)保安部承担的职能主要是治安、内保和消防,包括大楼所辖范围的安全保卫,停车场的车辆管理,物业出租房屋人员的登记与管理,消防管理和设备监控,火灾事故的应急疏散和灭火等工作。

  (2)目前保安部采用全天候三班制的工作方式,保证每时每刻都有保安员在岗。

  2. 分析

  (1)保安部的管理相对比较规范,采取半军事化管理,较好地履行了保安部的职能职责,对大厦的管理功不可没。

  (2)保安部股东人数较少,内部关系比较单纯,内讧和内耗对部门和职能管理及员工的管理影响较少。

  (3)保安部的工作比较辛苦,工作人员文化素质低,人员流动性较大且需自行解决三餐问题,导致不能形成一支十分稳定而有战斗力的保安队伍。

  (4)普遍反映的问题:工资不透明,补工资不及时;人员编制不足,维修班和物业部门配合不到位,维修员和物业员都是一班制,没有值班制度,导致对业主的服务有空缺。

  3. 管理律师建议

  (1)加强管理的同时,要加强对保安部工作人员在生活和工作上的关心,及时解决生活上的困难并给予充分的尊重。

  (2)对于司龄满三年、五年、十年的员工给予特别奖励,并且保证工资和福利待遇随司龄的增长而不断增加(同样适用于其它部门的员工)。

  (3)对于在治安管理中见义勇为,协助公安机关破案,工作长期无差错等有突出贡献者,应给予特别奖励。因公负伤者,除由公司承担全部医药费外,还应根据情况给予特别奖励。

  三、总体评价

  (一)基本情况

  1. 贵司曾制定过很多的规章制度,但皆因执行力不足,在实际工作中没有得到很好的施行。

  2. 贵司从管理层到普通员工,都认同公司进行规范化管理和制度建设的必要性,但普遍担心执行的力度问题,认为如果公司高层和大股东没决心,规范化管理和制度建设就会成为一句空话;如果股东不带头执行,任何规章制度都不会有生命力。

  (二)分析

  贵司改制以来,结构性矛盾比较突出,集中表现在:

  1. 作为一个市场竞争中的公司,应该本着公司利益第一的原则进行经营管理活动,而贵司目前的状况却是股东利益至上,而且是小股东的眼前利益至上。如此,必然严重伤害所有股东和普通员工的长远利益和工作积极性。

  2. 作为一个股份制的有限责任公司,股东的权利应该由其所持有的股份决定,而目前贵司却存在着一种病态发展趋势,即股东对股东的权利产生错误认识,将股东身份视为一种在公司拥有特权的象征。如此,贵司就很难形成一个坚强有力的领导核心,也很难做出可持续性发展的决策。这种权力分配机制的错位、畸形,对贵司的长远发展是致命的。

  3. 作为一个现代企业,其发展的动力在于所有权与经营管理权的相分离,有钱的人出钱,有力的人出力,让一流的人才来负责公司的经营管理活动。而贵司的现状却是,股东成为了一种身份、地位、权力的象征,重要的部门和岗位都成为股东之间利益和权力争夺的焦点,其最终的结果就会导致如武大郎开店一般远离甚至拒绝优秀的人才和员工。

  4. 作为一个服务型企业,必须确立以客户为中心的服务模式和经营管理模式。而贵司的现状却是由部门或个人偏好、兴趣甚至心情来决定为客户提供服务的时间、速度、效率和质量。长此以往,无异于自毁前程。

  5. 贵司改制五年来,所有的股东都处于一个适应做股东、学习做股东、学习做管理的过程,为此贵司和股东都付出了沉重的代价。但市场不等人,竞争不等人,公司不可能等所有的人都学会了做股东和做管理后再来谈发展。

  (三)管理律师建议

  1. 从战略发展层面上制定中长期发展规划,立足于公司未来的发展和股东的长远利益,在未来三到五年的时间消化因改制过程中和改制后形成的矛盾,让公司逐步进入一个民营企业正常的可持续发展的轨道。

  2. 建立股东员工的退出机制,在充分保护股东利益的基础上,鼓励个人股东不再直接参与公司日常经营和管理活动,真正实行所有权与经营权相分离,并加以制度化。

  3. 吸收优秀的员工和技术人才进入管理层,并聘请职业的经理人负责公司的经营管理。

  4. 从明确部门和岗位的职能、职责开始,全面规范公司经营管理活动,强化制度的执行和考核,让制度管人、让制度管事。

  5. 以联合巡查制度的推行为制度为起点按钮,全面带动公司的规范化管理。

项目尽职调查报告6

  第一部分尽职调查报告引言

  国电光伏有限公司委派法务与资产管理部李小明与胡哲、电站金融产品中心孙成城,江苏苏美达能源环境科技有限公司委派周洛、李婧婧共计五人成立尽职调查工作小组,于20xx年8月21日至20xx年8月25日期间对宁夏达力斯太阳能发电有限公司就宁夏达力斯贺兰山头关20MWp一期、30MWp二期、30MWp三期光伏电站项目开展尽职调查。在尽职调查中,工作组查阅了达力斯太阳能提供的文件和资料(见附件1《尽职调查清单》),与相关人员进行了访谈,查阅了国家有关法律法规及宁夏回族自治区地方条例及规章,并对达力斯太阳能有关信息向独立第三方求证,达力斯太阳能同时亦出具承诺书(见附件2《公司项目合作承诺书》),承诺其提供的资料信息的真实性、准确性、完整性。

  本尽职调查报告所涉及之事实、数据及法律问题是截至20xx年8月25日,不保证在本尽职调查报告之后某些情况会发生变化。为实现本尽职调查的目的,工作组假定达力斯太阳能提供的所有信息,文件等资料为真实,在此基础上,工作组特作出如下报告:本尽职调查报告及附件中,除非有特指,下列词语具有以下含义:词语定义

  工作组尽职调查工作组

  一、二期项目宁夏达力斯贺兰山头关20MWp一期、

  30MWP二期、

  三期项目30MWp三期光伏电站项目

  达力斯太阳能宁夏达力斯太阳能发电有限公司达力斯发电宁夏达力斯发电有限公司

  光泰实业

  神鹏发电

  神鹏投资

  光泰典当

  市工商局

  开发区工商局

  永宁工商局

  宁夏发改委宁夏光泰实业有限公司宁夏神鹏新能源发电有限公司北京神鹏国际新能源投资有限公司银川市光泰典当有限责任公司银川市工商行政管理局银川市高新技术开发区工商行政管理局银川市永宁县工商行政管理局宁夏回族自治区发展改革委员会

  第二部分尽职调查报告正文

  第一章达力斯太阳能

  第一节公司主体

  一、主体资格

  工作组通过永宁工商局查询达力斯太阳能从成立至今的公司内部档案,作出如下报告:

  二、股东情况

  三、变更情况。

  1、变更公司名称:变更为宁夏达力斯太阳能发电有限公司;

  2、变更经营范围:增加光伏投资建设咨询服务,生物能开发、利用;可再生能源研究、开发,技术咨询服务。

  第二节光伏项目前期相关文件

  工作组对达力斯太阳能提供的'光伏项目前期相关文件进行审查,作出如下报告:

  一、一、二期项目

  (一)、一、二期项目已具备的文件:

  1、同意开展前期工作的函

  一期:宁发改能源【20xx】495号

  二期:宁发改能源【20xx】534号

  2、项目可行性研究报告

  3、项目建设用地预审意见

  一期:宁国土资预审字【20xx】42号

  二期:宁国土资预审字【20xx】41号

  4、环评批复函

  一期:宁环表【20xx】132号

  二期:宁环表【20xx】133号

  5、水土保持方案批复函

  一期:宁水审发【20xx】251

  二期:宁水审发【20xx】252

  6、建设项目用地不压覆矿产资源备案证明

  一期:宁国土资(压覆矿)字【20xx】71号

  二期:宁国土资(压覆矿)字【20xx】70号

  7、地质灾害危害性评估报告

  8、接入系统一、二次设计报告

  9、接入系统一、二次设计报告审查意见

  一期:宁电发展发【20xx】589号(集体)宁电经研发【20xx】177号(单发)

  二期:宁电发展发【20xx】589号(集体)宁电经研发【20xx】171号(单发)

  10、接入系统一、二次设计报告审批意见

  一期:宁电函【20xx】335号

  二期:宁电函【20xx】339号

  11、贷款承诺函(包括一、二、三期总计80MW)信银银函【20xx】6号

  (二)、一、二期项目所缺资料

  1、安全预评价报告本案的函(正在做)

  2、建设用地批准书

  3、国有土地划拨决定书

  4、建设用地规划许可证需待项目备案后落实

  5、建设工程规划许可证

  6、土地使用证

  7、能评批复(预计9月中旬完成)

  8、项目备案。

项目尽职调查报告7

  根据公司相关规定,在搜集了公司有关贷款担保调查资料的基础上,对该公司向银行申请1年期万元流动资金贷款,申请我公司对该项贷款担保事项进行了调查,现将调查情况报告如下:

  一、企业情况

  1.企业基本情况

  企业名称:

  成立时间:

  注册资本:万元

  注册地点:

  主营业务:

  法定代表人:

  营业执照号:组织机构代码证: 、税务登记证号: 、开户行和账号: ,以上证照均经过相关部门年检,真实有效。

  2.股权结构

  股东出资情况:

  二、企业基本素质

  1.法定代表人情况(或实际控制人)

  法定代表人(或实际控制人)姓名:

  年龄及住所:

  教育背景:

  工作经历:

  信用记录状况:。

  2.经营管理层主要成员情况:

  关联企业:

  三、企业经营及财务状况分析

  1.资产总额:万元、负债总额:万无、资产负债率:

  2.流动比率:、速动比率:

  3.上年度主营业务收入:万元、实现利润:万元、利润率:

  四、借款需求、还款来源

  企业借款用途:

  还款来源分析:

  五、反担保措施

  反担保保证措施:

  六、风险防范措施

  1.

  2.

  3.

  七、结论

  建议为公司提供担保。

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