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一、引言
1. 工作依据根据计识字[20xx]号《关于对 xx 局进行经济责任审计的通知》的要求，我们于 xx 月 xx 日 - xx 日对 xx 局实施了内部控制审计。
2. 审计方式本次审计采用就地审计的方式进行。
3. 审计目的本次审计的主要目的是对 xx 局内部控制设计与运行的有效性进行审计，以评估其在财务报告审计中的控制风险。
4. 审计程序审计期间，我们查阅了相关制度，与相关部门人员进行了面谈，并抽查了相关业务的处理文件。
二、审计情况1. 财务收支管理公司财务核算总体比较规范，能够按《企业会计制度》执行。我们发现现主要突出的问题是财务总监如何直接参与企业业务管理，特别是对重大的资本性支出、费用性支出加强事前审核和监督。货币资金支出缺乏财务总监的审批手续。审计建议：公司制订了完备的财务部管理文件，对财务部的日常工作都作了相应的规章制度。但没有对各种支出的审批程序、审批权限作出清晰的规定。
2. 内部控制环境审计中，我们关注到公司的内部控制环境，包括公司治理结构、机构设置和权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
三、审计结论与建议根据审计情况，我们得出以下结论与建议：
1. 建议加强财务总监对重大资本性支出、费用性支出的审批监督，确保财务收支管理规范执行。
2. 建议完善内部控制环境，明确各种支出的审批程序、审批权限，确保内部控制设计与运行的有效性。
四、附件1. 审计组成员名单2. 审计工作底稿
请注意，以上范文仅供参考，具体审计报告应根据实际情况进行调整。希望对您有所帮助。