一、引言
行政事业单位是我国社会组织的重要组成部分，其内部控制建设对于保障资产安全、完整，提高会计信息质量，确保有关法律法规和规章制度及单位经济管理方针的贯彻执行，避免或降低各种风险，提高经济管理效率，实现单位经济管理目标具有重要作用。然而，相较于企业，行政事业单位的内部控制制度建设仍存在一定的滞后性，缺乏一套对行政事业单位行之有效的内部控制指导性规范。为了进一步加强单位内部控制建设，提高内部控制水平，我们开展了内部控制自查工作，现将自查情况汇报如下。
二、内控制度建设情况
自2014年1月1日《行政事业单位内部控制规范（试行）》实施以来，我们单位积极组织开展了贯彻实施《行政事业单位内控规范》的工作，在坚持内控制度要全面性、重要性、制衡性、适应性等原则的基础上进一步完善了本单位的内部控制制度，使之成为符合实际、行之有效的一套内控制度，提高了单位的管理水平，规范了内部控制，加强了廉政风险防控机制建设。主要表现在以下几点：
（一）对不相容岗位相互分离，我们成立了内部控制领导小组、内控办设在财务办公室、内控监督检查由行办室负责，明确了领导小组、内控办、财务室、行办室等组成成员的职责及分工，形成了相互制约、相互监督的工作机制。
（二）内部授权审批控制，我们对所长、副所长、水利办公室、水政办公室、财务办公室、行政办公室等分别授权签定目标责任书，进一步明确各岗位工作职责、处理事项的权限范围、审批程序等，建立了重大事项集体决策和会签制度。各办公室工作人员在授权范围内行使职权、办理业务。
（三）根据单位情况实行归口管理，成立了联合工作小组由财务室牵头，行办公室监督，对单位相关经济事项进行统一管理。
三、内控风险评估报告存在的问题
虽然我们在内部控制制度建设方面取得了一定的成果，但仍存在一些问题和不足，主要表现在对内部控制重要性的认识不够，内控制度不健全等方面。具体表现为：
（一）对内部控制重要性的认识不够。许多单位的“一书”负责人缺乏对内部控制知识的基本了解，因此对建立、健全单位内部控制的重要性和现实意义的认识不够，抱着有与没有无所谓的态度。有的单位负责人简单地将财政的部门预算控制等同于内部控制，认为有了部门预算就无所谓内部控制体系了。
（二）内控制度不健全。我国现在很多行政事业单位内部控制风险评估报告制度并不全面、不完善。个别规模较小的单位，会计、出纳、资产管理等不相容职务均由一人担任，内部审计制度不完善，这也就导致一些单位的出纳贪污时有发生。
四、结论
为了进一步加强单位内部控制建设，提高内部控制水平，我们要继续深化内部控制制度建设，加强对内部控制重要性的认识，进一步完善内控制度，加强对内部控制风险的评估和监督，确保资产的安全、完整，提高会计信息质量，确保有关法律法规和规章制度及单位经济管理方针的贯彻执行，避免或降低各种风险，提高经济管理效率，实现单位经济管理目标。